恰恰就是金融机构书面审核的方式，成为可资利用的漏洞，被一些上市公司的实际控制人、大股东利用。

披露信息显示，审计机构认为，藏格控股未及时识别上述交易是否存在关联方资金占用，未能核实财报中关联方及关联方的交易，是否完整、准确披露；导致财务报告内控存在重大缺陷，相关的财务报告内控失效。

丰华股份此前也公告称，其投资信托事项，未经过上市公司董事会、股东大会、尽职调查等程序。而*ST康得资金被占用，直到其债券违约、原管理层辞职之后，问题才真正暴露。

上述华东上市银行人士说，上市公司及其大股东自身的问题，自有相关法律约束、制裁，但无论是资金归集服务，还是理财、信托、资管等产品，最近也出现问题，对金融机构提出了一个新的问题：在提供资金归集服务的时候，是否需要对大股东进行限制，以及上市公司进行金融产品投资时，即便是通道业务，也要证明其资金、决策程序的正当、合法性。

“虽说不知情、未参与就不用承担责任，但有时也会睁一只眼闭一只眼，要是找不到证据，也没有办法追究责任。”上述股份制银行人士说，除非监管账户，否则银行没有监管职责，出了事也不需承担风险。

相关报道: