上海创远律师事务所合伙人许峰律师认为，独立董事如果不能举证证明自己无责，则一方面可能面临证监会处罚，另外，如果上市公司因虚假陈述被处罚，独立董事还要对相关投资者损失承担连带赔偿责任。

兜底员工持股

控股股东占用的8.19亿资金中，其中还涉及前期定向增发募集的资金2.92亿元，2017年，东方海洋定向募集资金5.63亿元。其后仅在东方海洋精准医疗科技园一期项目投入2.67亿元。其余募集资金并未足额使用。

锦天城律所认为，东方海洋控股股东非经营性占用公司资金，其中涉及募集资金账户2.92亿元，该占用已经违反监管层关于募集资金使用管理规定的情形。

至于资金用途，东方海洋披露称，大股东占用资金余额8.19亿元，资金占用合计11.42亿元。其中，用于员工持股计划补仓用去2.76亿元，其中 7.94亿元用于偿还大股东的负债，另有股票质押补仓7211万元。

控股股东占用资金去向

2017年，东方海洋通过了5亿元的员工持股计划。其中员工持股计划募集资金不超过1.7亿元，并以此募集资金认购华润深国投信托公司发行的劣后级份额，以不超过2：1的比例，共募资5亿元。大股东东方海洋集团为最终差额补足义务人。

2017年9月16日，公司发布公告称，截至2017年9月15日第一期员工持股计划已通过二级市场购买的方式累计购买东方海洋股份3430万股，占当时总股本的4.99%，成交金额合计4.18亿元，成交均价为12.18元/股。

所购股票锁定期为一年。然而，该员工持股计划锁定期刚到，东方海洋在2018年9月17日复牌后却连续3个跌停。2018年9月19日的收盘价是4.87元。员工持股计划账面浮亏达60%。公司此番公告称，控股股东补仓用去2.76亿元，这表明浮亏的60%，已全部由控股股东兜底。

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