“资本惯犯”徐玉锁：公司一上市就短线交易 被调查时找人“顶包”(3)

具有较强反调查意识的徐玉锁正是采取否认账户控制关系的方式来应对调查。稽查人员透露，调查之初，徐玉锁坚称其不认识廖某松，不了解廖某松证券账户的情况，而廖某松则称其账户委托新加坡的一位朋友帮忙操作;随着调查人员逐条论证指出徐玉锁与廖某松账户之间的关联关系，徐玉锁和廖某松又称二人实为远亲关系，徐玉锁转账给廖某松系借钱给廖某松。

第一财经获悉，随着调查的深入，徐玉锁渐渐意识到不可能轻易逃避追责，于是安排廖某松承认账户系由廖某松操作，企图弃卒保车。

在证监会调查“廖某松”账户过程中，延伸调查的“徐某洋”(徐玉锁之子)账户成为一个关键证据。稽查人员表示，两个账户具有高度趋同关系，且徐玉锁承认实际控制使用“徐某洋”账户(徐某洋账户从未交易过“远望谷”)。

根据证监会行政处罚决定书，“廖某松”账户与“徐某洋”证券账户存在大量使用相同IP、MAC地址下单的情况，与“陈某珠”(徐玉锁之妻)证券账户同样存在使用相同IP地址和MAC地址下单的情况;“廖某松”账户的资金全部直接来源于徐某洋，最终来源于徐玉锁，资金去向为徐玉锁、陈某珠、徐某洋及李某文(陈某珠堂哥的儿媳妇)。

此外，证监会调查结果显示，“廖某松”账户仅有的两笔手机委托下单，均由徐玉锁138XXXX1841手机号完成;2012年11月28日至2014年10月17日期间，“廖某松”账户下单的IP地址归属地基本为新加坡，与此期间徐玉锁在美国、新加坡情况吻合;2015年6月“廖某松”账户下单的IP地址归属地与此期间徐玉锁的出差行程相吻合;廖某松与徐玉锁存在亲戚关系，“廖某松”证券账户开户时所留的电话号码为陈某珠的手机号码，所留地址为远望谷地址。

最终，根据多方面客观证据在充分论证、说理的基础上，调查组认定廖某松账户由徐玉锁实际控制、使用，在“零口供”的情况下认定账户控制关系。

资本惯犯

2007年8月21日，物联网企业远望谷正式登陆A股市场，作为实际控制人、前董事长的徐玉锁享受身价上涨的同时，也从此醉心于资本套利游戏。

上市之初，徐玉锁持有远望谷2555.072万股，持股比例为39.8%，其配偶陈光珠持有335.257万股，持股比例为5.22%;远望谷二级市场股价在50元/股左右，这意味着当时徐玉锁的个人身价就在10亿元以上。然而，徐玉锁似乎想要更多。