2018年第29号公告：中国煤炭地质总局2016年度财务收支等情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年5月至6月，审计署对中国煤炭地质总局（以下简称中煤地质总局）2016年度财务收支等情况进行了审计，重点审计了中煤地质总局总部及所属中化地质矿山总局、江苏煤炭地质局（以下分别简称中化矿山总局、江苏局）等10家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中煤地质总局成立于1953年，主要从事矿产资源勘查与开发等。据其2016年度合并财务报表反映，中煤地质总局2016年底拥有全资和控股子公司149家、参股公司35家、事业单位95家；资产总额148.44亿元，负债总额80.9亿元，所有者权益67.54亿元，资产负债率54.5%；当年营业总收入167.57亿元，利润总额3.51亿元，净利润2.51亿元，净资产收益率3.81%；国有资本保值增值率103.5%。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明，中煤地质总局坚持突出矿产勘查等业务板块，推进市场化经营转型；整合内设机构，加大资金统筹，启动薪酬与岗位、绩效挂钩等改革；完善内部管理制度和投资决策程序，开展投资项目后评价，推行总会计师委派制，加强财务风险防控。审计也发现，中煤地质总局在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．至2016年底，所属中煤建工集团有限公司（以下简称中煤建工集团）等3家企业少计人工成本、坏账准备等，多计利润1923.98万元。

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