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科创板第二轮问询启动了,看看美国都问些什么

科创板第二轮问询启动了,看看美国都问些什么
2019-05-16 09:47:45 第一财经

上交所最新数据显示,截至5月15日,科创板受理企业已达109家,已发出首轮问询86家,中止1家。目前进入第二轮问询的有29家,其中1家已回复。

比较美国证券交易监督委员会(SEC)和上交所的问询过程,两者既有共性,也存在不同。从时间上看,SEC并没有硬性规定必须在几个工作日内进行回复,首轮问询通常为30天内,次轮通常15天内,有时甚至一周内就收到回复。上交所则明确指出,在受理后20个工作日内进行首轮问询,第二轮在保荐人提交首轮回复后的10个工作日内。

在问询内容上,双方都采取了严格、谨慎的态度。据悉,上交所第二轮问询将更加突出重大性、聚焦关键问题、注重揭示风险,也更具整合性。第二轮问询的问题主要针对发行人科创属性和技术先进性、发行人是否符合发行条件和上市条件、信息披露中法律合规性及财务真实性、科创企业成长发展中特有的风险等重大事项,相关信息披露是否达到应有的充分、一致、可理解要求。

回复和修改的相关内容必须充分、准确和完善,这一点上双方都一样。

问询及反馈间隔相对自由

据上交所信息,自上市申请受理之日起20个工作日内,上交所审核机构通过系统向保荐人提出首轮审核问询。如果发行人的首轮问询回复未能有针对性地回答问询,或者上交所发现新线索、新情况以及根据相关监管要求需要进一步问询的,上交所可在收到发行人首轮问询回复后10个工作日内,继续提出第二轮以及更多轮问询。

那么,美国SEC又是如何进行问询的呢?每轮问询对公司和监管方都有时间上的要求吗?

美国上市律师任飒(化名)对记者表示,通常情况下,SEC在收到S-1或者F-1表格后的30天内会对披露内容提出问题,数量一般不会超过100个,60~70个问题是常态。

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