医保改革下一步：门诊统筹逐步替代不完美的个人账户(2)

郑功成认为，医保个人账户的不良效应至少包括三个方面，一是异常严重地削弱了医保基金的互助共济功能，损害了整个医保制度的保障能力；二是造成巨大的医保资源浪费，包括不必要或异化的基金消耗，购买非药品行为并不罕见，指定药店药价畸高现象也普遍存在，其中亦会存在腐败行为；三是居高不下的积累基金事实上在大幅贬值。

中国人民大学公共管理教授李珍从医保制度伊始就反对引入个人账户。她在接受第一财经记者采访时表示，无论是在学理上还是实践上来说，社会统筹加个人账户的制度都存在很多问题。

在学理上，职工医保社会统筹账户属参保人共有资金，成员互助共济，风险共担，且参保人无论健康状况如何均缴纳均等费率，这部分是真正的社会保险，而个人账户则属个人所有，不具共济性，不是社会保险，将个人账户内置于基本医疗保险之中，学理上是不通的。

而在实践中，统账结合的制度也引发了许多问题，比如为了节省个人账户资金，有人小病大治，通过住院获得社会统筹基金的补偿，即所谓“挂床”问题。

大量个人账户资金的沉淀也是一个值得关注的问题，近年来由于医疗费用的高涨、老龄化的加剧以及报销待遇的提高，多地医保的统筹基金面临着“穿底”的风险，却有大量资金沉淀在个人账户之中或是被滥用，这一状况不仅导致医保的共济功能受到了严重制约，同时也加大了制度的管理成本。

《2016年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》显示，2016年全年城镇基本医疗保险基金总收入13084亿元，支出10767亿元。年末城镇基本医疗保险统筹基金累计结存9765亿元（含城镇居民基本医疗保险基金累计结存1993亿元），个人账户积累5200亿元。

中国人民大学教授仇雨临对第一财经记者表示，医保个人账户制度缺乏吸引力，个人账户主要是用于门诊和购药，很少用于医疗消费，基金的贬值严重，实际效用不高。此外，个人账户制度还会加速医保基金的过度使用，医保套现、倒卖药品的现象屡见不鲜。

部分定点医疗机构违规刷医保卡，医保卡变为购物卡的现象也常常被曝光。现实中医保卡支付购买生活用品、保健品并不是难事，有些药店甚至还为此打出促销优惠活动，这些违规行为导致医保基金的流失，监管的难度非常大。