昨日，证监会第十八届发审委2019年第9次会议审核结果显示，中简科技股份有限公司(以下简称“中简科技”)首发获通过。

中简科技是专业从事高性能碳纤维及相关产品研发、生产、销售和技术服务的高新技术企业。中简科技本次拟公开发行股数为4000万股，拟募集资金2.34亿元，保荐机构为光大证券股份有限公司，保荐代表人为程刚、李洪涛。

发审委会议对中简科技提出询问的主要问题：

1、实际控制人杨永岗、温月芳及部分核心技术人员曾在山西煤化所等单位任职，部分核心技术系从山西煤化所受让取得。请发行人代表结合杨永岗、温月芳等人的履历情况、发行人与山西煤化所的关系等说明：(1)发行人的核心技术来源，杨永岗、温月芳等技术人员在指派任职期间技术成果的权利归属，发行人的技术研发、人员是否完全独立；(2)是否存在侵犯他人专利权或其他知识产权的情形，是否存在与核心技术、核心人员相关的纠纷或潜在纠纷。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

2、报告期内，发行人前五大客户销售收入占比超过99%，对第一大客户销售收入占比呈上升趋势，且最近一年超过96%。请发行人代表：(1)说明客户高度集中的合理性，是否符合行业惯例；(2)说明发行人获取客户的方式、合作模式、定价模式等，同行业可比公司光威复材同类产品单价大幅高于发行人的原因及合理性；(3)结合我国军改政策的推进、碳纤维在航空航天领域的应用趋势，目前的在手订单情况等，说明与主要客户业务的稳定性和可持续性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

3、报告期内，发行人毛利率持续上涨。请发行人代表：(1)结合产品的定价原则和依据、生产模式特点、成本构成等，说明毛利率变动的主要影响因素，报告期内持续上涨的原因及合理性；(2)结合生产流程，说明2017年生产工艺改进的具体过程，实际产量持续增长且超过理论产能的合理性，相关生产设备是否存在大修、损害的风险；(3)说明生产工艺改进对单位直接费用、单位人工成本的具体影响，报告期内燃料、动力成本单耗持续下降、单位人工成本先降后升的原因及合理性；(4)说明主要产品碳纤维原材料采购均价持续上升而单位材料成本却逐年下降的原因及合理性；(5)说明报告期内发行人与同行业可比公司毛利率的差异情况及原因；(6)说明排污许可证的展期是否存在重大不确定性，对发行人生产经营的影响，相关信息披露是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

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