同时，此次重大资产重组的交易对方之一富裕仓储(深圳)有限公司(以下简称富裕仓储)则由此成为宁波东力的第二大股东，持股比例为19.55%。股权结构显示，富裕仓储由李文国实际控制。

根据宁波东力公告，公司已在6月29日收到宁波市公安局的《立案告知书》，公司被合同诈骗一案符合刑事立案标准，对该案立案侦查；对李文国已采取相关强制措施，对其控制的资产，采取资产保全等措施。目前案件侦查工作正在进行。

7月5日，上海汉联律师事务所律师宋一欣向《每日经济新闻》记者表示，如上市公司所述属实，则李文国可能将承担刑事责任。此外，上市公司是否需要承担一定的责任，则有待根据公安部门调查的细节具体分析。同日，记者试图向该次重大资产重组的相关方了解事件的详情，但截至发稿未获回复。

资金内控风险突出

宁波东力的公告并未具体介绍年富供应链的实际经营情形，以及“财务不真实”具体指涉，但其所指出的问题，无疑出现在宁波东力收购年富供应链100%股权时。

根据关联交易报告书，年富供应链的主营业务供应链管理服务可以分为交易类业务和代理类业务两种。其中，交易类业务是公司的主要收入来源，2017年8~12月，年富供应链交易类营收为121.09亿元，毛利率为1.98%；代理类营收则仅有0.15亿元，但毛利率高达71.04%。

关联交易报告书介绍，在交易类业务服务执行过程中，年富供应链根据客户即上游生产商或下游采购商的需求，买断销售商品，盈利体现为以买卖差价为表现形式的服务费收益。业务流程包括：向上游采购、报关(涉及跨境)、仓储物流配送、向下游销售、向下游收款和向上游付款6个环节。审计报告显示，2014~2016年，年富供应链扣非后归属于母公司股东的净利润分别为2213.85万元、3966.92万元和1.56亿元。同时，由于公司的商业模式和业务特点，也使得年富供应链在各报告期期末的合并资产负债率较高，应收账款规模较大。

相关报道: