以陕西银保监局管理的法人银行为例，10月底刚刚过会的西安银行，今年以来面临着不良贷款上升的问题。在上市招股书中，西安银行表示，由于宏观经济增速放缓，部分地区和行业信贷风险集中暴露，包括本行在内的国内商业银行不良贷款率显著上升，拨备覆盖率有所下降。证监会发审委也对该行逾期贷款规模增长幅度较大的问题进行了重点询问，要求发行人代表说明其原因及合理性；另外还问及，对关注、次级和可疑类贷款迁徙率变动幅度较大的原因及合理性，贷款五级分类是否准确，相关内控制度是否健全有效；逾期贷款规模增加而拨备覆盖率下降的原因及合理性；逾期贷款仍被认定为非不良贷款且未计提减值准备的原因及合理性。

近三年，西安银行的资产利润率、资本利润率连年下滑。2015年至2017年，西安银行的资产利润率分别为1.1%、0.94%、0.93%；资本利润率分别为16.45%、13.25%、12.47%。商业银行风险监管核心指标要求，商业银行的资产利润率应不低于0.6%，资本利润率应不低于11%。三年来，西安银行的不良贷款率分别为1.18%、1.27%和1.24%，拨备覆盖率分别为223.31%、202.70%和203.08%。

西安银行表示，该行不良贷款与陕西省地方济产业布局和资源禀赋关系较大。西安银行贷款主要投放在当地，截至2017年末，西安银行投放于西安地区的贷款和垫款为947.87亿元，占该行贷款和垫款总额的比例为84.47%；西安银行贷款业务涉及到的产能过剩行业主要为煤炭行业，西安银行产能过剩行业贷款余额44.53亿元，占该行同期贷款和垫款总额的3.98%。并在榆林地区出现了部分不良贷款，该行榆林地区不良贷款余额3.32亿元，占全部不良贷款余额的23.93%。

而陕西地区的另一家城商行长安银行也面临着资产质量下降的挑战。长安银行不良贷款率已连续三年上升，2015年、2016年、2017年分别为1.46%、1.84%、1.96%。值得警惕的是，其拨备覆盖率却未能相应提升，2015、2016、2017三年分别为205.9%、163.44%、159.97%，已逼近150%的监管红线。2017年底其正常贷款在贷款中的占比下降0.18%，关注类贷款和损失类贷款占比分别上升0.06%和0.67%。与此同时，盈利能力也出现下滑。2017年，该行利息净收入较2016年下滑13.6%；平均资产收益率为0.71%，同比下降2.51%，平均净资产收益率为10.66%，下降5.91%。值得关注的是，长安银行单一客户贷款集中度上升，2015年、2016年、2017年分别是8.46%、6.19%、10.53%，尤其是2017年的数据已超过10%的标准值。长安银行的数据暗含着股东关联交易的风险。2017年末，长安银行股东及其关联企业授信7户，授信额度39.23亿元，授信净额21.78亿元。年报显示，截至2017年底，该行最大十家客户集中度高达62.21%，较2016年大幅上升17.91%，在行业中属于较高水平，而单一集团客户授信集中度也大幅上升，高达12.18%，较2016年上升5.49个百分点。

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