独家特写 | 年轻的他们如何揪出翻江倒海的资本大鳄？(4)

当天晚上，检查组决定约谈子公司总经理和出纳。为了不让公司起疑心，还同时约了其他4个无关紧要的人员。但结果公司答复，出纳的姐姐生孩子了，来不了，其他5人都可以准时抵达。“根据我们进场时拿到的员工花名册信息，这位出纳已经快50岁了，她的姐姐居然还在生孩子。”汤雨晴回忆道，这进一步加剧了检查组对这位出纳的怀疑。

检查组一再坚持，最终在第二天上午见到了出纳本人。经过一整个上午的约谈后，出纳的心理防线被攻破，交代了违规事实。之前发现的有资金往来的新增大客户，其实也是受拟上市公司实际控制；进而敲定的是，这家拟上市公司存在关联交易未披露、资金管控缺失、财务核算不规范等一系列问题。

在常规工作中找出违法违规线索，甚至牵出大案要案，这对王潇漩来说，也是颇为常见的。

王潇漩在2014年进入证监系统工作，目前在交易所负责上市公司监管，主要工作就是上市公司信息披露日常监管和配套规则制度完善。“这项工作听起来挺高大上，但对我们这些年轻人来说，真做起来就深感千头万绪、压力重重。”王潇漩说。

信息披露的监管，是当前监管工作的重中之重，但同样是证券违法案件的多发地。根据上述证监会公告，2017年启动违规披露案件立案调查64件，较去年增长33%；其中，财务造假案件占比40%、重大事项不披露占比26%，是最主要的信披违规类型。

并且，与之前相比，造假环节不断延伸，涉及IPO、再融资、并购重组、持续披露等多个领域；造假手法不断翻新；甚至还出现了信息披露异化为内幕交易、操纵市场的工具的恶性行为。

王潇漩所监管的一家公司，近两年频繁以高溢价收购了多家企业。在审查某一年年报时，他发现，上市公司收购的11家子公司近几年业绩承诺基本都是“精准达标”，累积实现净利润均超出累积承诺净利润几万元或几十万元。带着警觉，他开始反复问询公司，要求后者提供销售合同、资金流水等更为详细的资料。

公司也颇为配合，提供了近千张的材料。但有趣的是，这些资料都是PDF格式的文件，既不适宜检索，也不方便查阅。“公司可能以为，监管员要负责那么多家公司，没时间看完所有的材料吧。上班时间的确不够，但我下班后还有时间。”王潇漩说。