独家特写 | 年轻的他们如何揪出翻江倒海的资本大鳄？(3)

在日常的稽查执法工作中，证监稽查人员不仅需要了解经济走势、新型金融产品、证券交易规则，还要不断学习会计、法律、技术等专业知识。要在办案中能发现财务造假线索，能明晰法律适用条款，能做技术取证，还要能理清楚数万条交易数据，撰写出逻辑缜密的调查报告。“在这个高智商犯罪的领域，只有以更高的专业能力，努力练就降妖除魔的真本领，才能将不法分子绳之以法。”程茜说。

不久前，证监会在官网发布了去年全年案件办理的“成绩单”。在全面从严监管的大背景下，证监会稽查部门去年受理各类违法违规有效线索625件，新启动调查478起、启动调查率76%；立案调查312起、立案率65%。全年办结立案案件335起，同比增长43%。

此外，去年还集中部署4个批次专项执法行动共54起典型案件，重点打击财务造假、爆炒次新股、利用高送转非法交易、私募乱象等市场典型违法行为。

证监会表示，对一批在资本市场蒙骗欺诈、兴风作浪的典型案件的严肃查处，形成了强大的震慑力，为资本市场健康稳定发展提供重要保障。

如何发现案件的线索？

沪深交易所的一线监管、各地证监局的现场核查，正是监管层打击违法违规行为、保证市场健康稳定发展的第一道关。

汤雨晴目前在地方证监局负责公司检查。用她的话说，五年前选择这份工作时很偶然，甚至并没有什么崇高的理想。但当真正参与工作之后，尤其是意识到监管工作对维护“三公”、保护中小投资者权益的重要性后，才知道肩上的责任有多重。

在IPO严审核的背景下，派出机构开展IPO现场检查已经成为常态。汤雨晴就曾参与过一家拟上市的旅游公司的检查，并且很快发现了一处疑点。

这家公司旗下有一家子公司，报告期内每年都维持5万元左右的净利润，没有特别的投资渠道和业务前景，且只有总经理、出纳、业务员三名员工。按照之前检查其他公司所积累的常理判断，这样资质的子公司一般会尽早从上市公司主体里剥离，但在这起案件中保荐人都容忍了子公司的存在，这引起了证监局检查组的怀疑。

随后，检查组开始出手检查，检查凭证和协议，对可疑的资金流向往上倒追至了第6层资金对手方。而正是这一追查，让这家公司露出了破绽。检查组发现，子公司出纳的个人账户上，往来的全是子公司的大额经营收支；还有一家有资金往来的单位，是这家拟上市公司当年的新增大客户。