银监会：商业银行新设债转股机构时出资比例不低于50%(8)

第四十五条鼓励实施机构通过市场化措施向合格投资者真实转让所持有的债转股企业股权。

第四十六条实施机构应建立履职问责制，规定在银行债权收购、管理和转股过程中有关部门和岗位的职责，对违反有关法律法规和监管规定的行为进行责任认定和处理。

第四十七条实施机构应当遵守国家法律法规和监管政策，严禁以下行为：

(一)与债务人等串通，转移资产，逃废债务；

(二)违反规定对禁止性对象企业实施债转股或变相实施债转股；

(三)违规接受银行承诺或签订私下协议；

(四)超越权限或违反规定程序实施债转股，以及未经规定程序审批同意更改债转股实施方案；

(五)伪造、篡改、隐匿、毁损债转股相关档案；

(六)其他违法违规及违反本办法要求的行为。

第四章 风险管理

第四十八条实施机构应当建立组织健全、职责清晰的公司治理结构，明确董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内审部门风险管理职责分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的风险管理机制。

实施机构和主出资人商业银行之间应建立防火墙，在资金、人员、业务方面进行有效隔离，防范风险传染。

第四十九条实施机构应当建立与其业务规模、复杂程度、风险状况相匹配的有效风险管理框架，制定清晰的风险管理策略，明确风险偏好和风险限额，制定、完善风险管理政策和程序，及时并有效识别、计量、评估、监测、控制或缓释各类重大风险。

第五十条实施机构应当按照银监会的相关规定建立资本管理体系，合理评估资本充足状况，建立审慎、规范的资本补充、约束机制，具体办法和监管指标由银监会另行规定。

第五十一条实施机构应当按照有关规定，严格对所持有的债权资产进行准确分类，足额计提风险减值准备，确保真实反映风险状况。

第五十二条实施机构应当确保其资产负债结构与流动性管理要求相匹配，建立并完善融资策略，提高融资来源的多元化和稳定程度，实施流动性风险限额管理，制定有效的流动性风险应急计划。实施机构流动性管理指标要求由银监会另行规定。

第五十三条实施机构应当加强债转股项目全流程管理，严格落实尽职调查、审查审批、风控措施、后续管理等各项要求，加强监督约束，防范超越权限或者违反程序操作、虚假尽职调查与评估、泄露商业秘密谋取非法利益、利益输送、违规放弃合法权益、截留隐匿或私分资产等操作风险。