把脉5家上市农商行：吴江银行净利增速最快，江阴银行垫底(3)

在不良率方面，截至6月末，江阴银行的不良贷款率为2.45%，居于五家银行之首，相比2016年末升高了0.03个百分点。其他四家银行常熟银行、无锡银行、吴江银行和张家港行的不良贷款率分别为1.29%、1.31%、1.71%和1.97%。

除了拨备覆盖率，拨贷比也可以用来衡量银行拨备计提是否充足。拨贷比的计算公式是“贷款损失准备金余额/各项贷款余额*100%”，也等于“不良贷款率*拨备覆盖率”。半年报显示，无锡银行、常熟银行、江阴银行、张家港行、吴江银行的拨贷比分别为2.79%、3.44%、4.10%、3.66%、3.14%。

一般而言，在拨备覆盖率不变的情况下，当不良率上升时，计提的拨备也随之上升，银行利润就会下降。反之，不良率下降会导致银行减少拨备的计提，利润也会因此上升。江阴银行在半年报中指出，2017年上半年，该银行共计提资产减值损失4.06亿元，较去年同期增加0.4亿元，增长11.00%。主要原因是：本期贷款总量有所上升，为坚持稳健发展原则，进一步提高本行风险防御能力，加大了贷款损失准备的计提力度，增加了拨备的提取。

4家农商行同业负债占比下降，张家港行逆势扩张

以同业负债为表现形式的金融杠杆问题一直备受市场关注。在宏观审慎评估体系（MPA）考核加码同业业务、上半年银行业同业资产、同业负债规模双双减少的大背景下，A股上市农商行的同业业务总体呈下降趋势。

根据业内对于同业负债的统计口径，同业负债的会计科目包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金和卖出回购款项等。澎湃新闻统计发现，5家A股上市农商行中，有4家银行的同业负债占比均呈下降趋势，分别是常熟银行（7.47%）、江阴银行（14.42%）、无锡银行（7.29%）、吴江银行（5.81%）。其中，常熟银行的同业负债占比上年末下降了近50%。

不过，张家港行今年上半年的同业负债规模却逆势扩张，从年初的137.76亿元增长至167.56亿元，增长率为21.63%。其中，同业及其他金融机构存放款项较年初大增708.02%至57.56亿元。对此，张家港行在半年报中表示，“主要原因系融出机构融出线下资金意愿较强，本行适时吸收。”