“十年磨一剑”的税延养老险从去年5月开始试点至今已满10个月，市场情况如何？

第一财经记者独家获得的一份最新业内交流数据显示，截至今年2月底，目前开展个人税收递延型商业养老保险（下称“税延养老险”）业务的16家保险公司累计实现保费不足亿元，整体情况低于预期。

在记者获得的另一份情况汇报文件中显示，试点区域窄、时间短；税收优惠力度不足；流程繁琐是业内普遍认为的试点情况未达预期的主要原因。对此，多名业内人士呼吁应扩大试点范围，增加税优幅度。

试点10个月，保费不足亿元

上述业内交流数据显示，截至上月底，共有16家保险公司开展税延养老险业务，试点至今的累计保费略超9900万元，累计承保件数为4.2万件左右。在16家公司中，太保寿险的市场份额最高，约占50%左右，平安养老、中国人寿、泰康养老的市场份额分别在10%～15%左右，其余公司的市场份额均在10%以下。

“政策发布之后公司非常重视，花了很大力气去推动。政策发布之初，也有大量客户主动联系我们咨询相关事宜。但从目前的试点情况看，是低于之前整体的市场预期的。”一名参与试点的保险公司高管对第一财经记者表示。

2018年4月，《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》发布，并于当年5月1日在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区正式启动试点，试点期限暂定一年。这一“千呼万唤始出来”的政策也被市场视为保险行业参与国家养老保障体系建设迈出了重要一步的标志。

彼时，无论是首批获批参与试点的保险公司和行业内人士都普遍看好这一业务的前景。

根据国泰君安此前预测，2017年三个试点地区的寿险保费收入合计为1888亿元，占全国寿险保费收入的8.8%。目前我国缴纳个人所得税的总人口为3000万，个体工商户为5400万，根据三个试点地区的就业人口数占全国就业人口数的比例（4.17%）以及GDP占比（9.67%）可算出符合购买资格的人口数，试点方案规定的税延上限为每人每月1000元，假设试点对象中有三分之一的人有购买该税延型养老险的意愿，则可以测算出该项试点可以带来三地寿险保费的增长约259亿元，相比2017年全国寿险保费收入提升1.21个百分点。

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