7月23日召开的国务院常务会议部署更好发挥财政金融政策作用，支持扩内需调结构促进实体经济发展；确定围绕补短板、增后劲、惠民生推动有效投资的措施。其中，对支持小微企业的发展进一步提出了多项举措。

实际上，今年以来人民银行等有关部门已经连续多次出手，通过货币、税收等政策“几家抬”解决小微企业融资难、融资贵问题。市场分析人士认为，小微企业代表了目前经济中的薄弱环节，通过引导金融机构提供融资支持，有利于控制经济下行和企业违约风险。

建设银行普惠金融事业部副总经理李晓芳对第一财经记者称，总体看，出台的各项举措为普惠金融业务提供了更加完善的法治环境、融资担保环境、信用信息环境，也为银行发展普惠金融业务提供了更广阔的机遇。

支持小微上半年连发“硬举措”

今年上半年，“小微”、“三农”等普惠金融领域继续获国家多项政策支持。人民银行两次实施定向降准，加大对小微企业支持力度。6月25日，人民银行联合四部委下发《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》（下称《意见》），增加支小支农再贷款和再贴现额度共1500亿元，下调支小再贷款利率0.5个百分点。同时，支持银行业金融机构发行小微企业贷款资产支持证券；将单户授信500万元及以下的小微企业贷款纳入中期借贷便利（MLF）的合格抵押品范围。除此之外，还从监管考核、内部管理、财税激励、优化环境等方面提出23条短期精准发力、长期标本兼治的具体措施。

民生银行普惠金融事业部总经理周伯婷对第一财经记者表示，以上政策均是小微金融扶持“硬举措”，为小微企业发展营造良好金融生态环境，精准聚焦的小微金融支持政策红利已经不断释放，商业银行信贷投放力度明显加大。

李晓芳称，按照五部委文件，小微企业贷款利息免征增值税范围进一步扩大，由单户授信额度100万元提高到500万元，鼓励银行支持小微企业贷款的积极性。建行配置了专项贷款规模，在聚焦单户授信500万元以下贷款投放的基础上，进一步加大单户授信500-1000万元以下的小微企业贷款支持力度,为客户提供融资与融智、线上与线下相结合的综合金融服务解决方案，打造全生命周期金融服务。

泰隆银行普惠金融部总经理王小四告诉第一财经，人民银行为金融机构服务小微企业提供了充分的流动性支持，泰隆银行此前向央行申请的5亿元支小再贷款，已于今年7月资金到位，根据《意见》该行也享受了下调支小再贷款利率0.5个百分点的政策，有效降低了资金成本。7月初，该行根据业务实际需求继续向人行申请5亿元支小再贷款。

北京银行小微企业相关负责人对第一财经记者称，《意见》将单户授信500万元及以下的小微企业贷款纳入中期借贷便利（MLF）的合格抵押品范围，北京银行计划利用这一有利政策，盘活存量资产，增强为小微企业提供信贷支持的能力。在降低利率方面，要求经营单位2018年3季度新放普惠型小微企业贷款平均利率不高于1季度水平, 4季度不高于3季度水平，进一步降低小微企业融资成本。

信贷投放力度加大

从政策落地情况看，这些精准聚焦的措施已经开始取得成效。

人民银行数据显示，上半年，人民币小微企业贷款余额25.4万亿，同比增长12.2%，比同期大型和中型企业贷款增速分别高1.2个和2.5个百分点。

首先是从普惠领域小微企业贷款增量扩面，单户授信500万以下的小微企业贷款（含个体工商户和小微企业主）由以往的低增长转为趋势性回升。6月末，余额7.35万亿元，同比增长15.6%，增速比上年末高5.8个百分点。

另一方面，在信贷政策引导下，金融机构积极服务国家产业结构调整，对小微企业金融服务加大升级力度，改善对小微企业贷款的风险管控模式。

此外，从央行监测的情况看，单户授信500万以下的小微企业不良贷款率（含个体工商户和小微企业主）有所下降，5月末，不良贷款率为4.1%，比上年同期低0.6个百分点，比新兴市场国家中小企业不良贷款率平均水平低1个百分点。

以民生银行为例，上半年，民生银行单户授信500万元以下小微企业贷款（含个体工商户、小微企业主贷款）累计投放近2400亿元，截至二季度末，单户授信500万元以下小微企业贷款（含个体工商户、小微企业主贷款）余额超过3900亿元，同比增长500余亿元，增幅15%以上，并始终坚持“小”和“微”的市场定位，为20余万户小微企业提供融资支持，户均贷款规模保持在百余万元。

北京银行截至2018年6月末，单户授信500万及以下小微型企业、个体工商户、小微企业主贷款增量是去年的3.3倍；单户授信1000万及以下同比增速23%，高于各项贷款同比增速5.3个百分点，完成“两增两控要求”。

7月23日，国务院常务会议进一步提出了多项措施，继续支持小微企业。在财政政策方面，提出在确保全年减轻市场主体税费负担1.1万亿元以上的基础上，将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企业扩大至所有企业，初步测算全年可减税650亿元。

在货币政策方面，提出通过实施台账管理等，建立责任制，把支小再贷款、小微企业和个体工商户贷款利息免征增值税等政策抓紧落实到位。引导金融机构将降准资金用于支持小微企业。鼓励商业银行发行小微企业金融债券，豁免发行人连续盈利要求。

金融机构建议加快信用体系建设

从金融机构的角度出发，未来在支持小微企业方面，还希望在政策方面给予哪些支持？

王小四提出，在支小再贷款方面，建议央行考虑“先贷后借”的形式，允许金融机构先行向符合条件的小微企业放贷，再以央行支小再贷款资金对接，最高效地满足小微企业的金融服务需求。另外，在推动小微信贷资产质押在贷款方面，因为小微信贷资产期限短、信息质量相对较低，筛选资产存在难度，建议央行放宽小微信贷资产质押条件、缩短审批流程、简化各项申请、审批、办理程序，最大化便利小微信贷资产质押再贷款的操作。

周伯婷称，深化小微金融服务是一项艰巨而长期的工作，针对商业银行小微金融业务发展实际，需要国家政策一以贯之的持续支持，如持续加大定向货币政策支持、推进小微专项金融债的发行支持，为小微金融提供低成本资金供给，财政政策方面加强对小微企业以及相应金融服务的税收优惠、优化小微企业贷款损失税前扣除等，信用体系建设方面完善社会信用体系、强化失信惩戒机制等。

李晓芳则表示，近年来，国家大力加强信用体系建设，取得了初步成效。但小微企业相关信息还有待进一步整合。她建议，共享小微企业（包括企业主）分散在工商、司法、环保、税务等多部门的信用信息，并与银行系统直连，方便银行对小微企业各类信用信息进行全面了解，实现多维画像、精准服务。建议将小微企业在小贷公司、民间借贷等渠道的融资信息纳入国家征信体系。完善小微企业及小微企业主双征信体系建设。

北京银行小微企业相关负责人建议，希望进一步完善知识产权、农村土地承包经营权等无形资产评估、处置等体系，提升银行使用无形资产质押作为担保方式的积极性。

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