另一方面则是转换灵活。“从不同年龄段账户资产比例看，年轻阶段可根据自身风险承受能力与收入水平适当配置收益浮动型产品，但随着投保人年龄增长，应以收益确定与保底型等稳健产品为主，逐步锁定账户养老金储备水平，确保账户收益不出现大的波动。而A款、B1款、B2款、C款四种不同账户之间可以相互转化的设计，可满足客户在不同年龄段对不同风险水平养老金积累账户进行配比调整的需求。”上述太保寿险相关负责人表示。

从保障性来说，若被保险人于60周岁前且尚未开始领取养老年金时发生身故或身体全残，将一次性获得产品账户价值，并扣除对应应纳税款，同时提供产品账户价值5%的额外身故与全残保障责任。积累期内养老账户价值在增长，相应的身故与全残保障责任亦增长。

此外，在收费方面，相比市场上其他商业养老保险产品，此次税延养老产品收费项目少，仅两项收费（初始费和转换费）。

从第一财经了解的情况来看，上述险企获批产品中的初始费用均低于保监会规定的上限（A、B类产品收取比例不超过2%，C类产品收取比例不超过1%），例如太平养老A款和B1款初始费用分别为1.5%及1%，太保寿险A款和B1款的初始费用均为1％。在转换费方面，公司内部各产品之间的转换基本都无需费用，外部产品转换则以第一年到第四年从3％到0％之间过渡。业内人士分析称，今后比较税延养老产品的时候，不能只看收益率，要从收益率及初始费、产品转换费、服务能力等综合来看。

税延养老产品究竟能在若干年后提高多少的养老金水平？

以第一财经获得的太平养老税延养老产品投保为例，假定41岁的张先生扣除五险一金后收入为2.8万元/月，投保太平养老A款产品，每月缴费1000元，采用从60岁开始定期15年每月领取方式，则在其A款固定利率3.8%之下，交费积累期累计延迟纳税8.3万元左右，领取期预计累计纳税2.45万元，累计节税5.85万元，领取期每月可领取税前2262元。

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