而作为独立财务顾问，中信证券对于中科金财此次收购的评价十分积极，称本次交易完成后上市公司的盈利能力得到增强，财务状况得到改善，有利于上市公司的持续发展。中信证券还称天津中科在中小型金融机构尤其是农村信用社和城市商业银行的信息化领域具有较强的竞争力，在智能银行整体解决方案这一核心业务领域，中科金财的行业地位将得到加强。

不过事实并非如此乐观，天津中科的净利润从2016年的8714.46万元，已经下滑至2018年的3124.30万元(未经审计)，天津中科原股东更是在2017年的业绩拐点前精准减持。中科金财第三大股东、天津中科原股东刘开同，在2018年8月至2019年2月间，减持中科金财股份套现合计达到了8472.59万元。3月19日中科金财的公告披露，刘开同及其一致行动人拟在未来6个月内，合计减持公司股份不超过1529.67万股，约占公司总股本4.53%。

中科金财收购标的业绩变脸 标的原核心人员涉嫌职务侵占

2014年8月21日，中科金财审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及相关议案。根据该议案，公司拟向刘开同、董书倩、刘运龙和天津滨河数据信息有限公司(简称“交易对方”)发行股份购买交易对方持有的天津中科金财科技有限公司(原名“天津滨河创新科技有限公司”，于2018年4月更名为现名称)100%股权，同时向杨承宏、赫喆、谢晓梅、周惠明、张伟和吴红心发行股份募集配套资金。

上述非公开发行股票的价格为22.67元/股，交易价格为7.98亿元，标的资产评估增值率 723.82%，由中信证券担任独立财务顾问。

中科金财向交易对方发行2112.04万股股份购买资产，向杨承宏等自然人发行1173.36万股股份募集配套资金。交易对方承诺天津中科2014 年、2015年、2016年经审计的扣除非经常性损益后的归属于母公司股东税后净利润分别不低于人民币6100万元、7250万元和8650万元。

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