众应互联称，截至目前，本次交易标的资产相关的审计、评估工作尚未完成，以2017年12月31日为预评估基准日，天图广告资产预估值为7.42亿元。经交易各方协商的标的资产拟作价7.4亿元。

《每日经济新闻》记者注意到，截至2017年年底，天图广告100%股权预估归属于母公司所有者权益为6460.81万元，与标的预估价值7.42亿元相比，标的增值率达到了1048.03%。

在上述交易对方中，宁波互仕、宁波互莳、Welkin、君联互动、宇顺六期、宇毅五期作为业绩承诺方对天图广告做出了业绩承诺。上述业绩承诺方承诺，天图广告2018年、2019年、2020年的经审计的合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数分别为5700万元、7700万元和1.04亿元。

上述业绩承诺方目前持有天图广告股权比例分别为26.77%、13.68%、13.66%、10%、8.75%和1.25%。值得注意的是，持股比例高达23.88%的天图广告第二大股东百唐达思却并未参与本次业绩承诺，另一家持股2%的小股东新余君旺同样也不参与业绩承诺。

交易预案仅披露了天图广告过去两年的经营数据，其中2016年营业收入为2.23亿元，归属于母公司股东的净利润仅为60.45万元；2017年营业收入为2.22亿元，归母净利润却猛增至2893.42万元。

众应互联称，标的公司2017年利润总额较2016年增长幅度较大，主要因2017年标的公司调整业务结构，毛利率较高的平台投放类业务收入增加，毛利率较低的代理类业务收入减少，因此2017年营业成本较2016年下降。

对于天图广告的业绩与估值等问题，《每日经济新闻》记者于7月2日向众应互联发去采访函，但截至发稿时，对方并未回复。

　　●大股东计划转让股份

在重组方案出炉之前，众应互联大股东宁波冉盛盛瑞投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“冉盛盛瑞”）计划将其手中部分众应互联股份予以转让，让出众应互联第一大股东位置。

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