2.2016年，所属通号股份、设计院集团提前确认收入，多计利润5238.45万元。

3.2016年，所属设计院集团等6家单位超工资总额列支补贴、奖金等工资性支出1959.41万元。

4.2016年，所属通号股份多计提坏账准备，少计利润558万元。

5.2016年，所属设计院集团在安全生产费中超范围支出177.18万元。

6.2016年，所属通号股份两个在建工程未及时转入固定资产核算，少计折旧156.6万元。

（二）经营管理方面。

1.2014年至2016年，中国通号集团未按规定报备非主业投资计划和完成情况，涉及金额14.26亿元，其中2016年5.58亿元。

2.2013年至2016年，中国通号集团所属单位向应纳入集团采购黑名单的企业采购物资1.07亿元，其中2016年2220.26万元。

3.2016年7月，所属设计院集团年度投资计划外购置办公楼，涉及金额5974万元。

4.2011年3月至2015年8月，所属通号股份、中国铁路通信信号上海工程局集团有限公司（以下简称上海工程局）在依据不充分的情况下，对外支付资金2153万元。

5.2015年11月，所属通号创新投资有限公司（以下简称创投公司）投资非主业，至审计时形成亏损1188.45万元，其中2016年942.55万元。

6.2015年4月，中国通号集团在尚未完成有关测试认证、量产不确定的情况下对外收购企业，至审计时累计亏损850.77万元。

7.2016年，所属上海工程局未按规定招标进行物资和技术采购，涉及金额437万元。

8.2014年至2016年，所属通号建设集团有限公司等4家单位未按规定退出房地产业务。

9.2015年和2016年，中国通号集团未完成应收账款和存货压控工作。

（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1.2013年至审计时，所属上海工程局等两家单位超标准购置公务用车11辆、使用应封存的公务用车5辆等，涉及金额734.52万元。

2.2013年，所属设计院集团等两家单位违规组织公款旅游，涉及1517人、金额718.99万元。

3.2013年至审计时，所属创投公司等4家单位778人次超标准乘坐交通工具，多报销23.76万元。

4.2015年至2016年，所属设计院集团违规公务接待和发放购物卡，涉及金额17.87万元，其中2016年7.82万元。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国通号集团公司通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改，具体整改情况由其自行公告。

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