五大行资产总规模超97万亿，日赚26亿盈利能力下滑(2)

3月27日工行业绩发布会上，工行董事长易会满在回答第一财经记者关于拨备的提问时表示：“去年工行不良贷款绝对额上升不多，并且盈利较稳定，按照审慎性原则，拨备提取较高。依据新的会计准则，拨备覆盖率按新口径已经到了169%，风险抵御能力比较强。”

“银行选择多计提拨备，可以为以后年份做好储备，是未雨绸缪的做法。”中国社科院金融所银行研究室主任曾刚对第一财经记者表示。此外，中国银行国际金融研究所所长陈卫东对第一财经记者表示，银行资产质量好转，银行也可能选择主动多计提拨备，这就造成了监管虽然放低标准，但上市银行拨备却反转上升的局面。

建行首席财务官许一鸣在该行业绩发布会上称：“去年建行拨备大幅度增长，而且拨备的增长快于盈利的增长，这样可以应对未来不可预期的、新的风险波动。”

在资产质量方面，五家大行不良率均呈现下降态势。其中农行不良率最高，为1.81%，但同比大幅下降了0.56个百分点，在五大行中降幅最大；中行不良率1.45%，五大行中最低，同比下降0.01个百分点。

息差回升，盈利能力下滑

一直困扰银行业的息差收窄问题，终于在2017年末得到缓解。

五大行年报显示，去年工、农、中、建四家大行净息差均呈现反转局面，最高的工行只微增了0.06个百分点，中行与建行微增0.01个百分点，农行增长0.03个百分点。

对于净息差增长，中行副行长张青松在业绩发布会上称，2017年中行的净息差比上年提高0.01个百分点，但考虑营改增，其实提高了0.05个百分点。

他解释称，净息差的改善得益于外部环境变化，包括美元加息，大量美元计价资产收益改善增长。而境内人民币市场利率上升，不断推升贷款利率，也改善了净息差。

不过，交行年报显示，该行去年净息差继续收窄，净利差和净利息收益率分別为1.44%和1.58% ，同比分別下降31个和30个基点。

截至2017年末，五大行中，工行、农行、建行净息差均在2%以上，中行净息差1.84%，交行则为1.58%，五大行中最低。

然而，前景不容乐观。“今年前两个月，银行业存款整体同比大比例下滑，激烈竞争将带来存款成本上升。”张青松称，中行将加强内部管理，尽可能让有效资产实现高收益。

此外，第一财经记者发现，虽然去年五大行净利润保持高增长势头，但反映盈利能力的指标——平均总资产回报率（ROA）与净资产收益率（ROE）却均出现下滑。

五大行中，工行保持了最高的ROA，达到1.14%；建行紧随其后，去年末ROA为1.13%；农行、中行与交行的ROA水平均不足1%。

其中，工行去年ROE降幅最大，同比下降0.89个百分点。此外交行ROE水平也下降了0.74个百分点，降幅在五大行中第二。