五大行资产总规模超97万亿，日赚26亿盈利能力下滑

截至3月29日，五大行2017年年报全部出炉。第一财经记者梳理发现，去年五大行净利润总和达9668亿元，平均日赚26.48亿。

其中，工行净利润稳居榜首，建行净利润增速最快。去年工行实现净利润2875亿元，净利润增速3%；建行实现净利润2436亿元，净利润增速达4.83%。农行、中行、建行、交行四家大行的净利润增速超过4%。

一直困扰银行业的息差收窄问题，终于在2017年末得到缓解。与此同时，去年五大行净利润保持高增长势头，但反映盈利能力的指标ROA与ROE却均出现下滑。

与部分股份制银行采取主动缩表的态势不同，去年，五大行的资产规模均保持5%以上的高增长。其中，交通银行资产规模站上9万亿元大关；资产规模最大的“宇宙行”工商银行，资产规模继续保持8.1%的高增长，增量居五大行之首。农行、中行与交行资产规模均保持7%以上增长。只有建行资产规模增长较慢，增长5.54%。

四家大行拨备反转上升，一家下降

在银行业，拨备计提是商业银行利润的“调节器”，银行减少计提拨备，可以降低成本，从而释放利润。去年，监管放松标准后，大行将如何利用监管自由度计提拨备，成为本次上市银行业绩发布上的最大看点。

今年2月28日，银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，下调拨备监管标准。拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率（拨贷比）监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。

“一行一策”是此次拨备监管指标调整的最大弹性所在，监管按照“贷款分类准确性”、“处置不良贷款主动性”，以及“资本充足率“三个主要指标考核银行，对应不同拨备计提标准。

根据第一财经记者测算，五大行均可以在原有基础上少计提拨备，从而加大不良资产处置力度，或用以节省成本。不过，五大行年报显示，仅中行一家拨备覆盖率与拨贷比两项指标出现“双降”，其他四家大行都选择大幅计提拨备。

中行年报显示，去年该行拨备覆盖率159.18%，同比下降3.64个百分点；拨贷比则为2.77%，下降0.1个百分点。

其他四大行中，建行拨备覆盖率反转上升幅度最大，同比大增20.72个百分点；工行紧随其后，拨备覆盖率提升17.38个百分点。

目前五大行中，农行拨备覆盖率最高，达到208.37%，同比上年上升了7.6个百分点。不过，值得注意的是，农行拨贷比指标为3.77%，同比下降0.35个百分点。根据银监会《商业银行贷款损失准备管理办法》，拨备覆盖率与拨贷比二者较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。