立信会计所接“暂停承接新证券业务”罚单 暂停键下谁最受伤(3)

据choice统计数据显示，截止6月9日上午，立信是新三板服务企业数量最多的会计师事务所，目前以总数1074家居首。包括965家新三板已挂牌公司，13家待挂牌，96家在申报中。其中，有80家左右的公司拟IPO.

2家律师事务所被罚

除了会计师事务所，还有律师事务所也不太好做了。

截至目前，证监会今年已向广东君信律师事务所和北京市天元律师事务所这两家作出行政处罚。其中，广东君信律师事务所在被证监会处罚的同时，还被深圳证监局出具警示函。

广东君信律师事务所今年已收到两份行政处罚：

(1)在2017年5月31日被证监会处以责令改正，没收业务收入195万元，并处以195万元罚款；作为怀集登云汽配股份有限公司首次公开发行股票并在中小板上市(IPO)法律服务机构，广东君信律师事务所被查出四大问题：

一是登云股份IPO申请文件存在虚假记载、重大遗漏；

二是君信所未勤勉尽责，未发现登云股份潜在的重大债权债务法律风险；

三是君信所未勤勉尽责，未发现相关公司与登云股份的关联关系及关联交易；

四是君信所出具的《法律意见书》《律师工作报告》存在虚假记载。

(2)在2017年5月31日被深圳证监局出具警示函，在格林美2014年非公开发行股票过程中，广东君信律师事务所被查出存在以下三大问题：

一是对格林美2014年非公开发行股票发表法律意见时，未编制核查和验证计划；

二是对中德证券向特定对象发送《认购邀请书》、《追加认购邀请书》的事项，未对实际发送情况进行核验，虽有编制工作底稿，但工作底稿主要是收集的相关文件和文书，并无对相关工作情况的记录；

三是仅依据中德证券提供的《认购邀请书》及《追加认购邀请书》的发送名单，在法律意见书中出具了关于发行人《认购邀请书》和《申购报价单》及发送对象符合《上市公司非公开发行股票实施细则》的相关规定、发行人本次非公开发行过程和认购对象符合《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》等法律、法规和规范性文件的有关规定的法律意见，与事实不符。

北京市天元律师事务所今年已收到一份行政处罚：

在2017年5月31日被证监会没收事务所业务收入150万元，并处以750万元罚款；作为鞍山重型矿山机器股份有限公司与浙江九好办公服务集团有限公司重大资产重组项目的法律服务机构，北京市天元律师事务所被查出存在以下四大问题：

一是天元所未按规定对九好集团银行存款进行查验；

二是天元所未按规定将实地调查情况作成笔录；

三是天元所未按规定对查验计划的落实情况进行评估和总结，查验计划未完全落实或不能实现查验目的，也未说明原因或者采取其他查验措施和方法；

四是天元所出具的《法律意见》存在虚假记载及重大遗漏。

(原标题：立信会计所也接“暂停承接新证券业务”罚单，暂停键下谁最受伤)