立信会计所接“暂停承接新证券业务”罚单 暂停键下谁最受伤(2)

刚进入6月份，在40家有证券资格的会计师事务所中，排在前两名的立信会计师事务所和瑞华会计师事务所被要求整改并暂停承接新业务：

一是立信会计师事务所两年内两次受罚：

证监会显示，立信会计师事务所已在两年内被证监会处以两次行政处罚。2017年5月23日被证监会没收立信所业务收入45万元，并处以45万元罚款；2016年7月20日被证监会责令立信所改正违法行为，没收业务收入70万元，并处以210万元罚款。

二是瑞华会计师事务所两年内四次受罚：

证监会显示，瑞华会计师事务所已在两年内被证监会处以两次行政处罚。2017年3月13日被证监会责令瑞华所改正违法行为，没收业务收入130万元，并处以260万元罚款；2017年1月6日瑞华被证监会所责令改正，没收业务收入39万元，并处以78万元罚款。

此外，2016年11月29日瑞华被深圳证监局出具警示函；2016年7月28日，瑞华被股转系统出具警示函。

值得注意的是，财政部、证监会联合在今年2月22日发布通知称，瑞华会计师事务所未能勤勉尽责，分别于2016年、2017年收到行政处罚，为了维护社会公众利益和资本市场秩序，根据相关法律法规，暂停瑞华会计师事务所承接新的证券业务并限期整改。

而根据中国注册会计师协会2016年年报审计快报显示，截至2017年4月30日，40家证券资格会计师事务所共为3136家上市公司出具了财务报表审计报告，其中，沪市主板1225家，深市主板476家，中小企业板833家，创业板602家。

其中，40家有证券资格的会计师事务所中，立信会计师事务所2016年上市公司客户数量最多达到504家，其次为瑞华会计师事务所367家、天健会计师事务所355家。

对于两家会所遭罚，有业界疑问，这是监管层要枪打出头鸟，有投行人士并不赞同这观点，“做的多，错的多”，两家会所都是行业领头羊，在项目上栽跟头，也是在所难免，风控更为重要了。

最关心的是影响

业界人士估计，陆续还将有上市公司或因处罚因素，解除与受罚会所的合作关系，但是就行业最关注的：IPO排队企业会否解除与上述会所的合作，排队进程是否受到影响，目前还难定论。