江阴银行子公司6个票据案再引关注，曾违规开立5个同业账户(2)

一位股份制银行高管向澎湃新闻指出，村镇银行的票据核算方式与大型银行不一致，可以利用制度的漏洞帮银行逃避信贷规模，从而收取中介费。

关于制度漏洞，资深票据律师朱鑫鹏告诉澎湃新闻，最早的时候农信社的买入返售业务不计入其资产负债表的资产一项，这些三农机构花钱购买票据并不计入资产负债表，所以三农机构可以帮助大型银行消除信贷规模，令大型银行拥有更多的信贷资金。2007年以后开始成立了村镇银行，由于村镇银行规模较小，垂直结构比较简单，牵制较少，所以容易产生风险。

宣汉县公安局以熊某涉嫌对非国家工作人员行贿罪，于2016年8月3日向宣汉县人民检察院移送审查起诉，期间退回补充侦查两次。2017年1月20日，宣汉县人民检察院仍然认为宣汉县公安局认定的犯罪事实不清、证据不足，决定对熊某不起诉。

出借同业账户成违规标配

村镇银行的同业账户一直备受票据中介青睐。

一位票据资深人士曾向澎湃新闻分析了宣汉村镇银行所涉业务模式的通常做法。票据中介伙同银行内部人员以该行的名义在其他银行开立同业户，并将同业账户交由票据中介控制进行票据业务。而票据中介拿走了资金之后并未按照约定到期回购。

据介绍，完成一笔票据转贴现的业务，需要法人代表章、公章、合同章，以及票据专用章等一整套章。理论上，这些章是不可以离开银行，即使离开银行也需要双人携带，而且银行日常的业务都需要这些章，一般不轻易离开银行。

据江阴银行7月24日的公告披露，2016年12月27日，宣汉村镇银行因在吉安农村商业银行、民生银行盘锦分行、中信银行上海分行、招商银行杭州分行、兴业银行临汾分行五家银行违规开立5个同业账户，分别被中国银监会达州监管分局罚款20万元，共计100万元。

朱鑫鹏向澎湃新闻表示，同业账户是银行之间清算、转贴现等同行之间的专用账户，一般到异地的商业银行开立。违规操作包括开立程序违规（如伪造法人身份）和实体违规（如其用途不是为了同行结算而是为了为企业提供贴现或者过桥）。

前述村镇银行人士则表示，村镇银行一般不涉及票据业务，开立同业账户是用于同业拆借。

其实，出借同业账户在村镇银行中并非个案。山西省新绛县新田村镇银行、新疆库车国民村镇银行等先后因本行同业账户被出借被银监部门处罚。其中，库车国民村镇银行曾先后现身于各大票据案中，在苏州银行爆出的票据大案中更是充当了“直贴行”角色。