华夏银行称，申请人未因部分逾期90天以上贷款未划入不良贷款而受到中国银保监会行政处罚。

对公“不良”集中零售、制造、建筑

除了“90天以上贷款未划归不良”问题外，华夏银行此次遭证监会问询还包括不良贷款余额及不良贷款率逐年上升，贷款五级分类及比例是否合理，贷款拨备的计提以及关注类贷款迁徙率的变动等多个问题。

对于不良率上升，华夏银行称，受国内经济增速放缓、经济结构调整、增长方式转变及去杠杆与去产能加速等因素影响，在贷款规模不断扩大、坚持服务中小企业的情况下，申请人对公不良贷款余额和不良贷款率有所上升。

数据显示，华夏银行的对公不良贷款主要集中在批发和零售业、制造业、建筑业、采矿业等行业，合计占不良贷款余额的比例为82.34%。华夏银行表示，批发和零售业、制造业和建筑业等行业受宏观经济影响较大，属于周期性行业，在宏观经济下行期，周期性行业抗风险能力较弱，信用风险加剧。

除此之外，对于证监会提出的“贷款五级分类中，各类别贷款的划分依据及具体比例，划分为不良类贷款是否充分、完整，相关减值准备是否与贷款的实际情况相符”，华夏银行称，申请人已制定完善的贷款分类制度，不断提升贷款分类的准确性，能够根据贷款风险属性审慎地对贷款进行风险评估、分类，并能够按照贷款的风险分类对贷款计提减值准备，一贯执行稳健、审慎的拨备计提政策，与同业可比上市银行计提比例相当，贷款减值准备与贷款实际情况相符。

至于拨备情况，证监会提出“相关减值准备是否与贷款的实际情况相符”的问询，华夏银行称，贷款拨备率在同行业A股上市全国性股份制银行中处于中间水平，符合行业特征。数据显示，截至2015年12月31日、2016年12月31日、2017年12月31日和2018年6月30日，华夏银行的拨备覆盖率分别为167.12%、158.73%、156.51%和159.67%，贷款拨备率分别为2.55%、2.65%、2.76%和2.83%，均持续符合监管要求。

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