2018年4月12日，《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（财税〔2018〕22号）正式出台，要求自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区三个地区开展试点，为期一年。之后，相关的税收公告、产品指引、管理办法陆续出台。

事实上，在税延养老保险政策上，上海保险业一直积极推动和响应。2007年，上海市政府启动税延养老重点课题研究项目，标志我国税延养老保险政策理论研究正式起步。上海保险业积极配合中央政研室、财政部、税务总局等部委，在税延养老保险可行性研究、调研论证、制度设计、系统建设、流程优化等方面开展了一系列试点推动工作，为税延养老保险试点政策顺利落地打下了坚实基础。

据了解，试点政策颁布后，上海保监局按照中国银保监会部署，积极向地方政府汇报，协同政府相关部门统一政策实施办法，组织行业内符合资格的保险公司研究政策，开展培训，切实保护投保人合法权益。截至目前，上海共有12家保险公司符合开展税延养老保险业务的经营要求，税延养老保险产品共分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型等三大类，体现了“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”的原则，参保人可根据自身条件和风险偏好选择购买一款或多款产品。

上海保监局表示，下一步将密切关注试点过程，认真总结试点经验，加强消费者权益保护，及时解决试点问题，严守风险底线，力争在实践中探索出一套可复制、可推广的方法，供全国其他地区借鉴使用。

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