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国信证券前保代手撕中新赛克:丢了工作 还是不妥协

2019-01-08 10:23:12  每日经济新闻    参与评论()人

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国信证券前保代“手撕”中新赛克:扣了IPO项目奖金,丢了工作,还是不妥协

国信证券前保代手撕中新赛克:丢了工作 还是不妥协

每经记者孙嘉夏每经实习编辑梁枭

作为保荐代表人,马华锋与其所持续督导的上市公司中新赛克(002912,SZ)、工作单位国信证券(002736,SZ)都闹翻了。

中介机构对上市公司出具保留意见的,本来就已不多见,而保代单枪匹马“手撕”上市公司,且在自家券商多次“进行劝导、促其纠正”的情况下,仍然“拒不改正”的,恐怕更是罕见。

“说实在的,做投行这么多年,如果只是一些小问题,睁一只眼闭一只眼,也就过去了。”1月3日,马华锋对《每日经济新闻》记者说:“但这次,我确实感觉问题严重。”

2018年6月,在对中新赛克的现场检查完成后,马华锋总结出的问题包括:公司内控制度尚需健全完善、三会运作存不规范之处、内部审计形同虚设等。其中最重要的则是收入确认时点不符合一贯性的原则,部分合同收入确认不符合企业会计准则规定。

马华锋说:“(中新赛克)存在跨期确认收入的问题,数额巨大,由此造成公司2017年年报、2018年一季报、半年报失真,涉嫌虚假记载。”马华锋向记者提供的一份中新赛克持续督导定期现场检查报告显示,其在“公司章程和三会规则是否得到有效执行”等项上给出了否定意见。

“公司三会运作规范合规。对于马华锋提出的问题,我们已经进行了认真的回应。事实上,所谓的‘现场检查报告’也不是一份正式文件,它没有另一名签字保代及项目组其他成员的认可。关于2018年8月马华锋提出的相关财务问题,我们也已进行了详细回复,认为公司在收入确认方面不存在问题。马华锋本人也邮件回复称‘贵司的回复已阅,基本接受所述理由,有关疑问当面再沟通’。”1月6日,中新赛克相关负责人向《每日经济新闻》记者表示:“我们认为,包括2017年年报等在内的相关报表不存在虚假记载。”

马华锋所指出的问题,同样也没有得到国信证券内部的认可,还在2019年来临前丢了工作——由于“不当行为”,且“已严重违反了我公司关于保荐代表人管理等相关制度”,国信证券决定在2018年12月19日依法解除双方的劳动合同。

保代称上市公司运作不规范

马华锋可能是最熟悉中新赛克情况的公司外部人之一了。作为公司IPO项目的保代,他在中新赛克2017年11月21日成功上市后,继续履行持续督导的职责。

2018年6月1日,在中新赛克上市逾半年后,国信证券的中新赛克首次公开发行股票并上市持续督导小组通过电邮,向中新赛克相关负责人发送了2018年现场检查计划,要求公司按照所要检查的内容提前准备文件及材料。

2018年6月11日至6月15日,包括马华锋在内的国信证券工作人员对中新赛克进行了现场检查。

马华锋表示:“检查中,我们两名保代翻阅了相关合同、三会文件及内控、会计凭证等底稿。但中新赛克内审负责人以各种理由推迟而且未能提供相关资料。所提供的内审报告内容空洞,仅包含内审个别环节,目的只是为了应付董事会会议,没有任何的内审工作底稿和工作记录。”

最终,马华锋认为中新赛克存在内控缺陷、三会运作不规范、部分会计核算不符合一贯性的会计基本原则、违反《企业会计准则》的规定等问题。

马华锋起草的现场检查报告中指出,中新赛克存在的问题包括:监事会会议召开当日监事签署会议通知接收回执、监事表决票内容空白、缺少通讯表决时以传真、电子邮件等方式提交表决票的会议当场表决文件;以及没有董事会议案的提案记录、会议记录中未包含对表决方式的记录、董事会会议记录中缺乏董事发言要点;股东大会中,相关法人单位的法定代表人委托他人代理出席股东大会的,没有法人代表的授权委托书等。

在上述涉及三会的内容之外,马华锋还认为公司内控存在问题。其中涉及内审报告未包含内部控制审计报告应该包含的全部审计内容、无内审工作留痕的记录和底稿、内审没有发现内部控制制度存在的问题以及内部控制执行中存在的问题,没有提出改善内控的建议;未按照规定对募集资金的使用进行审计、没有相关的募集资金审计检查记录和检查底稿等项。

“再例如,公司在分级审批制度方面存在缺陷。”马华锋告诉《每日经济新闻》记者,在检查中,发现南京中新赛克科技有限责任公司(以下简称南京中新赛克)作为上市公司的运营主体,其日常内部审批存在严重问题,有关的费用审批流程中未体现南京中新赛克的内部审批流程,而是直接跳跃到中新赛克总经理直接审批,内控存在较为严重的缺陷。

此外,马华锋的现场检查报告指出,中新赛克的重大信息保密情况不符合公司信息披露管理制度的相关规定:在年报、季度报表等内部消息管理中,未按照《内幕信息知情人登记管理制度》与内幕消息知情人签署保密协议。

马华锋向《每日经济新闻》记者提供的中新赛克持续督导定期现场检查报告显示,其在“公司章程和三会规则是否得到有效执行”“三会会议记录是否完整,时间、地点、出席人员及会议内容等要件是否齐备,会议资料是否保存完整”“内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等(如适用)”“内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计(如适用)”“重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披露管理制度的相关规定”“关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务”“募集资金三方监管协议是否有效执行”“与同行业可比公司比较,公司业绩是否不存在明显异常”等项上给出了否定意见。

但此后,这份定期现场检查报告并没有公告。

2018年12月28日,中新赛克公告了持续督导定期现场检查报告,所涉事项均为肯定意见,但保荐代表人与现场检查人员中,均没有马华锋的名字。

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