证监会稽查部门有关人士告诉记者，在去年的日常检查过程中，监管发现康得新银行账户上有100多亿元现金，但却还不上约15亿元的债务，于是开始重点核查康得新货币资金情况，随后发现了问题和线索。

曹勇表示，根据相关退市规则，目前确定重大违法退市的追溯标准是从2015年开始作为起点，从2015年开始，凡是上市公司造假案件，如果查出来是连续4年以上亏损，或者连续3年以上净资产为负，就触发了交易所重大违法退市红线。康得新案件目前仍在告知书阶段，若造假事实确凿，证监会将作出行政处罚，交易所将依规作出重大违法强制退市决定。

有关各方责任难逃

公司被处以60万元罚款，对康得新实际控制人钟玉处90万元罚款，采取终身证券市场禁入措施……对于康得新受到的行政处罚，市场有声音质疑处罚是否过轻？

为此，证监会处罚委相关负责人表示，这是在当前证券法规定范围内的顶格处罚，其他责任人也被从重处罚。值得指出的是，如果对康得新的行政处罚最终落实，后续会有刑事、民事追责，当事人还会受到资本市场诚信档案体系的惩戒。“要强调的是，证监会行政处罚只是追责体系的一个环节。提高证券市场的违法成本，是一个涵盖行政处罚、刑事追责、民事赔偿、诚信体系记录等的立体追责体系。”该负责人说，“行政责任的最终定性是确认其他责任的基础。因此，对于提高违法成本，要全面立体看待，而不是只盯着罚款数目。证监会将依法行政，在现有法律体系下，用足用好现有手段，对违法行为及时发现、及时查处。”

据悉，证监会目前已启动对康得新审计机构瑞华会计师事务所的调查。一般情况下，在调查上市公司造假、涉嫌信披违法违规的，会同步关注中介机构责任，若确实涉及未勤勉尽责，证监会将立案调查。业内人士表示，这并非瑞华会计师事务所第一次被调查。最近几年，瑞华会计师事务所多次收到监管罚单。证监会相关部门负责人表示，对于多次违反相关法律法规的惯犯累犯，将从重处罚。

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