誉衡药业称，此次标的资产为公司全资子公司上海华拓医药科技发展有限公司(以下简称“上海华拓”)和西藏誉衡阳光医药有限责任公司(以下简称“西藏阳光”)100%股权、全资子公司山西普德药业有限公司(以下简称“普德药业”)100%股权。标的资产实际控制人为朱吉满、白莉惠。

时代周报记者注意到，此次资产出售几乎无异于“割肉”。出售的标的资产算得上是誉衡药业的“现金奶牛”，系对公司净利润影响达10%以上的子公司。

上海华拓成立于2000年6月，注册资本1.71亿元，其所处行业为医药制造，主要产品为注射用磷酸肌酸钠。该产品为心肌细胞保护剂第一品牌，根据 IMS 样本医院数据，该产品近年来市场份额在50%左右，市场份额细分行业第一。

截至2017年底，上海华拓资产总额8.91亿元、负债总额4.54亿元、应收账款2661.32万元、净资产4.37亿元。2017年1-12月，实现营收4.62亿元、营业利润1.25亿元、净利润1.07亿元、经营活动产生的现金流量净额4.96亿元。

此外，标的公司西藏阳光成立于2012年，所处行业为医药销售，主要销售注射用磷酸肌酸钠、鹿瓜多肽注射液等产品。截至2017年底，西藏阳光资产总额10.14亿元、负债总额8.98亿元、应收账款2193.73万元、净资产1.16亿元。2017年1-12月，实现营收5.22亿元、营业利润1.17亿元、净利润1.08亿元、经营活动产生的现金流量净额3.29亿元。

另外，标的公司普德药业位于山西大同，成立已20余年，注册资本1.39亿元，所处行业为医药制造，主要产品以抗心脑血管疾病、抗微生物感染、抗肿瘤、呼吸系统疾病和营养类药物为主，包括竞争优势明显的银杏达莫注射液、注射用门冬氨酸钾镁等产品。

财务数据显示，截至2017年底，普德药业资产总额13.49亿元、负债总额3.10亿元、应收账款5752.87万元、净资产10.38亿元。2017年1-12月，实现营收7.60亿元、营业利润 2.21亿元、净利润1.91亿元、经营活动产生的现金流量净额-1.67亿元。

誉衡药业指，标的资产整体估值及交易对价，以具备证券从业资格的会计师以及评估师对标的资产的审计、评估结果为基础，由双方协商确定。

此外，此次交易对方为上海力鼎投资管理有限公司或其管理的基金(以下简称“甲方”或“力鼎投资”)，同时拟以现金方式支付交易对价，预计交易标的对价不超过55亿元人民币。最终交易对价将以届时披露的重组预案或报告书为准。

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