贵阳农商行不良贷款率大幅攀升与统计口径的变化有关。为贯彻监管部门降低不良贷款偏离度的要求，贵阳农商行在2017年将大部分逾期90天以上贷款纳入不良贷款计算，因而导致年末不良贷款激增。其实早在2016年末，贵阳农商行的逾期贷款余额已达到113.05亿元，逾期贷款占总贷款的34.01%，其中逾期90天以上贷款占比为25.75%，只不过由于大部分逾期90天以上贷款未计入不良贷款，所以当时不良贷款余额仅为13.74亿元。截至2017年末，将大部分逾期90天以上贷款计入不良贷款后，贵阳银行不良贷款余额较年初大幅增长64.69亿元至78.43亿元，不良率较年初大幅提升15.41个百分点至19.54%。

虽然贵阳农商行在2017年信贷资产质量明显下滑的情况下继续提升拨备计提力度，但由于不良贷款反弹幅度过大，拨备覆盖率大幅下降，截至2017年末，该银行拨备覆盖率较年初锐降127.10个百分点至34.15%，远低于监管要求。

截至今年3月末，贵阳农商行不良贷款余额较年初下降19.46亿元至58.97亿元，不良率较年初下降5.68个百分点至13.86%。其中，逾期90天以上贷款为78.04亿元，在总贷款中占比18.33%。

贷款损失准备缺口达51.75亿元

不良贷款的大幅攀升也使得贵阳农商行的贷款损失准备缺口进一步拉大。

贵阳农商行的资金来源主要为客户存款。截至2017年末，客户存款在总融资中的占比为91.29%。从资产负债结构来看，由于存款增长较快，截至2017年末，该行存贷比为66.53%，较上年末下降5.85个百分点。由于存款以活期为主，该银行一年内到期的负债在总负债中占比91.01%，资产负债期限错配风险较大。

资本方面，贵阳农商行在2017年曾实施过股份增发，增加注册资本3.32亿元。截至2017年末，贵阳农商银行实收资本增至23.9亿元，账面资本为43.8亿元。但由于不良贷款攀升导致该行贷款损失准备缺口达51.75亿元，2017年末核心一级资本净额为-7.28亿元，该行发行的二级资本债合计12亿元计入后，年末资本净额为4.71亿元。截至今年3月末，贵阳农商行拨备覆盖率较年初上升8.27个百分点至42.42%，仍远远低于监管部门要求的120%-150%。

报告显示，截至去年末，贵阳农商行核心一级资本充足率和资本充足率分别为-1.41%和0.91%。

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