个税递延型养老保险破题在即 商业养老险迎机遇

个税递延型养老保险破题在即

商业养老保险迎发展机遇

继监管层透露个税递延型养老保险具体实施办法正在走流程后，上海市政府最新发布的一份文件也明确表示，按照国家部署，尽快启动个税递延型商业养老保险试点，制定上海试点方案和实施细则。

这意味着市场期待已久的个税递延养老险有望于今年落地。多家保险机构也纷纷表示，已做好相关配套准备，包括产品设计、信息平台搭建等，只待“发令枪”鸣响。业内普遍认为，在个人税延养老保险的推动下，我国个人商业养老保险大有可为，长期来看，个人商业养老保险保费收入增长空间巨大。

多家险企已做好准备

目前我国养老金体系主要包括第一支柱基本养老保险、第二支柱企业养老保险和第三支柱个人商业养老保险。当前的现状是第一支柱为主的基本养老保障体系覆盖率较低、可持续压力巨大，而第二支柱的企业和职业养老金发展较为缓慢，第三支柱规模较小亟待发展。因此，个税递延型养老保险，具有重要的现实需求性和保障紧迫性。

个税递延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再根据当期税率缴纳税款。由于边际税率不同，对于投保人有一定的税收优惠，从而可以有效撬动个人购买商业养老保险的积极性。

太平洋保险健康养老事业中心总经理助理夏明艳表示，“在税收的当期，在我们年轻的时期，相对我们的税赋是比较高一些的。当我们进入老年后，我们的税赋会相应低一些，通过这样的税收递延，可以使百姓有更大的意愿去做个人养老金的储备计划。”

个税递延养老险究竟能够优惠多少税收？举个例子，假设45周岁开始缴纳，如果累进税率为20%，月缴保费是1000元，那每月节税200元，按年化5%的市场收益率水平，到60岁开始领取养老金，一共可节税52964.92元。

据悉，对于个税递延养老险的政策研究在我国已经历时十余年，2018年终于有望开闸。而作为国际金融中心，市场一直将上海视为个税递延养老险的首批试点城市。

上海此次发布的文件也明确表示，开展个人税收递延型商业养老保险试点。优化涉税申报流程，实现保险行业与税务部门的信息直接交互，为投保和个税申报提供便利。督促各参与试点的商业保险机构加强队伍建设，优化业务流程，为消费者提供优质便捷的服务。加强公众宣传，推动企业和个人积极投保个人税收递延型商业养老保险。稳步提升个人税收递延型商业养老保险的覆盖面，探索可复制的先进经验。