上海：尽快启动个人税延型商业养老保险试点(2)

但是，我国养老金的三大支柱——基本养老保险、年金、个人商业养老保险，情况却是——第一支柱独大，第二支柱覆盖面有限，第三支柱滞后。

这种结构，导致第一支柱的负担非常重，资金的可持续性存在压力。同时，由于退休人员生活依赖于基本养老保险的保障，而基本养老保险的目标就是“全覆盖、保基本”，也导致替代率（劳动者退休时养老金领取水平/退休前工资收入水平）较低。有研究称我国养老金替代率已经从1997年的70.79%，下降到了2014年的45%。

因此，构建一个多支柱、全覆盖、更加公平、更可持续的社会保障体系就显得非常迫切。

在推动个人商业养老保险创新试点方面，《实施意见》还提出，要发展创新型个人长期养老保险产品和融资服务。鼓励商业保险机构提供多样化、创新性的养老保险产品和服务。探索发展具有抵御通货膨胀风险功能的长期商业养老保险、生命周期型养老保险等产品，设计符合上海特点、适老性强的综合养老保障计划，鼓励创新养老金支付方式、提供长期养老保险产品短期融资服务等，满足人民群众多层次、个性化的养老保障需求。

同时，支持商业保险机构参与建设多层次长期护理保险制度。鼓励商业保险机构开发与长期护理保险制度相衔接的商业保险计划。适时开展商业保险机构经办护理保险试点。

此外，还要推动商业保险机构针对失独家庭等特殊群体，开发涵盖人身意外、重大疾病、老年护理、住院津贴、医疗费用报销等责任的综合养老保障计划。推动老年人住房反向抵押养老保险发展。

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