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让数据“猫腻”现形:保监会严查偿付能力真实性

2017-06-06 23:02:14    第一财经APP  参与评论()人

偿付能力作为保险公司的“生命线”,如果其数据真实性存在问题,后果可想而知。6月5日,保监会发布了《关于开展偿付能力数据真实性自查工作的通知》(下称《通知》),着力整治偿付能力基础数据造假、数据错误、不按规定报送数据等问题。

“由于年末的偿付能力报告需要经过审计,因此大多数的保险公司偿付能力基础数据都是经得起推敲的,如果有问题可能也是对口径的理解不同所造成的。但是不排除个别保险公司会有为了‘粉饰’偿付能力而对偿二代下风险因子的选择或准备金假设等有意用错的情况发生。”一名负责“偿二代”项目的四大会计师事务所专业人士表示。

偿付能力数据真实性检查启动

通俗来讲,偿付能力是指在任何时候,保险公司履行其所有合同下义务的能力,它体现了保险公司资产和负债之间的一种关系,一旦资不抵债就会面临破产。因此偿付能力可以说是保险公司的“生命线”。

2016年起,中国风险导向的偿付能力体系(简称“偿二代”)监管体系在我国正式实施。“偿二代”以“风险”为导向,采用“三支柱”的整体框架,即建立在资本充足要求、风险管理要求和信息披露要求三个支柱之上。

“偿二代自发布以来,保监会还未对数据进行过全行业的检查。这次数据真实性检查从另一个角度来看,我认为也是对偿二代以来行业内积累的问题作收集和总结,同时为马上要开展的偿二代‘二期工程’做铺垫。”上述专业人士表示。

事实上,4月28日《保监会关于强化保险监管 打击违法违规行为 整治市场乱象的通知》中就明确表示,将集中整治偿付能力数据不真实问题,具体包括资产不实;准备金不实,不按规定的折现率曲线和精算方法及假设进行准备金评估,人为调整利润或偿付能力;风险综合评级(IRR)基础数据不实,不按照规定口径报送数据、“报喜不报忧”、数据质量偏低;偿付能力信息披露不及时、不真实、不完整等。

而此次《通知》则是对上述文件的具体落地。保监会表示,通过开展偿付能力数据真实性自查工作,核查保险公司偿付能力基础数据的真实性、合规性和完整性,着力整治数据造假、数据错误、不按规定报送数据等问题,强化监管制度的刚性约束,推动保险公司增强合法合规意识,提升管理水平,提高数据报送质量,夯实行业发展和风险防范的基础。