当前位置:经济频道首页 > 正文

“在查案件”公布进展 六大线索锁定“雷区”

2017-05-12 17:35:23    第一财经  参与评论()人

上市公司被查出违法违规,对于持股投资者而言,是当前严监管环境下很难避免的“黑天鹅”。

证监会本周五通报了对山东墨龙和雅百特相关当事人的处罚决定,这也是2017年专项执法行动的第一批案件。第一财经此前曾对山东墨龙“踩点减持”涉嫌内幕交易的行为做过报道,而证监会经过调查坐实了内幕交易行为,同时超出市场预期的是,监管部门还发现公司存在持续的财务造假。

第一批案件总共9起,除山东墨龙与雅百特,以及此前披露的*ST昆机之外,另外6起案件尚未披露名单。不过,证监会周五提前公布了案件进展,并根据掌握的调查情况,透露了六个方面的违法信息。

六大发现

今年3月24日,证监会部署开展2017年专项执法行动第一批案件,之后对涉及的信息披露违法违规线索展开全面调查。

经过一个月多的调查,目前1起案件因涉嫌犯罪已经移送公安机关,2起案件进入审理程序。另外,其他案件也已经全部完成现场调查,将陆续移送审理。

山东墨龙是首批调查案件之一,证监会发现,山东墨龙在2016年三季度末发生重大亏损并持续至2016年全年重大亏损,公司董事长、实际控制人张恩荣、总经理张云三父子在内幕信息敏感期内违规减持“山东墨龙”规避损失。同时,证监会还发现山东墨龙2015年以来通过虚增售价,少结转成本等手法,虚增净利润,粉饰财务报告,将亏损转为盈利。

“根据调查掌握的情况,第一批案件涉案主体违法手段多样、违法类型交织,”证监会发言人张晓军周五表示,这些案件中,有的是为了实现重组上市的业绩承诺,虚构承揽境外工程项目进行财务造假;有的为了避免多年连续亏损处罚退市条件,提前确认收入,将亏损虚构微盈利。

还有的为了完成所谓“业绩承诺”,避免处罚股份注销条件,人为调节利润;以及有的在工程项目没有具体实施的情况下,声称重大工程已经完工。

调查还发现,有的公司实际控制人指使下属财务舞弊,在重大信息依法披露前违规减持;有的宫思高管利用职务便利,控制上市公司以明显不公平的条件与利益关联方进行交易。

涉案企业“带病融资”将受限

虽然尚未作出最后的处罚决定,但是对涉案企业的限制已经提前开始。对于财务舞弊、虚假陈述以及其伴生的违法违规行为,都将受到严格监管。

据张晓军介绍,证监会与其他监管条线会加强沟通,严防涉案企业“带病融资”,减少违法行为对市场秩序的外溢影响。另外,证监会与其他金融监管机构、公安机关的执法协作也会加强,对财务舞弊涉及的资金动向进行全面调查。

值得注意的是,在此次专项行动中,中介机构也是监管部门重点关注对象。证监会对中介机构负责核查验证、专业把关的“看门人”职责提出更高要求。

“中介机构涉案符合立案标准的,一并彻查严处,”张晓军说,涉及刑事犯罪的,依法移送公安机关查处;触发退市条件的,也要严格按照规定办理。