税延型商业养老险距试点启动最多剩70天 准备好了吗

距离试点启动最多仅剩70天税延型商业养老险准备好了吗

政策的助推以及寿险行业发生的变革有望将税延型商业养老保险发展带入快车道

■本报记者冷翠华

十九大报告提到，当前我国在民生领域还有不少短板，群众在就业、养老等方面还面临不少难题。单就养老问题而言，我国老龄化趋势日益明显，而在目前的养老“三支柱”中，第一支柱的基本养老保险是我国养老体系的核心，第二支柱的年金制度规模尚未壮大即遇到发展瓶颈，而作为第三支柱的商业养老保险被社会寄予厚望，第一二支柱较为薄弱的基础也为商业养老保险的发展留下了较大的想象空间。

不过，相关研究和业内人士的共识是，基本养老保险和年金的不足并不会直接推动商业养老保险的发展，该领域的发展也有赖于政策的引导和激励、保险公司在产品设计和市场经营方面的重视等多方面因素。整体而言，业界对商业养老保险的发展持看好态度，一方面，有政策的推动，另一方面，整个寿险行业正在发生深层变革，无论是寿险公司的产品设计还是经营策略，都将更多聚焦于人们在养老、医疗等方面的保障型需求，也将推动商业养老保险的发展。

养老金缺口较大

人口老龄化在加速，基本养老保险的替代率在下降，这是当前我国养老事业必须面对的问题。

当前，我国群众养老的核心仍然是基本养老保险，即养老“三支柱”的第一支柱，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。相关研究数据显示，目前我国基本养老保险覆盖了超过8.88亿人口，约占总人口65%，累计结存规模超过4.4万亿元，在养老金体系中的占比将近80%。

不过，基本养老保险的替代率正在逐年下降。目前我国基本养老保险的替代率大约只有40%，而目标替代率为60%，不能满足人们的养老需求。对比来看，世界银行建议如果退休后生活水平与退休前相当，养老金的替代率需要达到70%以上。

作为养老第二支柱的企业年金原本被寄予厚望，不过近几年的实际情况表明，其发展与预期存在落差，目前进入了瓶颈期。

根据人社部数据，2014年到2016年建立企业年金的单位数分别约为7.33万个、7.55万个以及7.63万个，最高数量占全部企业的比例不足0.5%。2016年覆盖职工数约为2325万人，且自2014年起参与的职工数持续处于停滞态势。2016年年底企业年金基本累计结存约为1.1万亿元，在养老金体系中的占比约20%，结存余额的增长主要是存量缴费的增长。