11家上市银行信贷大扫描：不良贷款企稳渐显(3)

值得一提的是，截至2016年年末，11家上市银行中已经有中信银行和招商银行两家的关注类贷款规模较去年初下滑，下滑幅度分别为15.68%和7.72%。值得注意的是，11家上市银行中，有7家银行去年末关注类贷款占比较去年初有所下降。

除关注类贷款余额增幅及占比变化外，有银行人士表示，银行关注类贷款迁徙率能更动态地反映资产质量变化趋势，这也是衡量关注类贷款最终落定为不良贷款比重的重要指标。

数据显示，2016年，11家上市银行关注类贷款迁徙率平均值为29.27%，较2015年小幅回落。

此外，同样作为贷款质量的先行指标，上市银行逾期贷款规模和占比也呈现向好态势。数据显示，2016年年末，11家上市银行逾期贷款规模较2016年6月底减少逾千亿元，整体逾期贷款率较去年6月末下降0.28个百分点至2.48%。

不良贷款认定趋严

事实上，除关注类贷款外，业界近年对于“不良贷款/逾期90天以上贷款”这个指标也越来越重视。此前，国际信用评级机构穆迪就曾质疑，中国银行业对不良贷款的界定有所放松，坏账情况可能被低估。

一般来说，风险暴露的逾期90天以上贷款都应纳入不良贷款，再加上部分未到期但定性风险特征已符合不良贷款特征的贷款，“不良贷款/逾期90天以上贷款”的比值应当大于1。

从分母端来看，去年11家上市银行逾期90天以上贷款规模整体呈现“上半年增长，下半年下降”的态势。截至去年末，11家银行逾期90天以上贷款余额较2016年6月末下降2.43%至1.02万亿元。

而从11家上市银行“不良贷款/逾期90天以上贷款”的数据情况看，五大行该比值普遍大于1，其中建行达到了1.47，交行仅为0.72。

业内人士表示，在股份行中，除招行将所有逾期90天以上贷款列入不良外，其余股份行该比值全部低于0.9，其中平安银行仅为0.63。不过，该行被诟病较多的不良认定不严格的问题已有所改善，2015年年末，该行此项比值仅为0.52。

值得注意的是，上市银行对不良贷款的认定整体趋于严格：截至去年末，11家上市银行整体的不良贷款与逾期90天以上贷款的比值为1.07，较2015年有所上升，11家上市银行中也有7家银行该比值较去年初出现上升。